Расходы на каждого штатного сотрудника почти в 2 раза превышают

Сколько приходится платить за наёмного сотрудника и как сократить эти расходы

Расходы на каждого штатного сотрудника почти в 2 раза превышают размер его заработной платы. Предлагаем разобраться в том, какие именно расходы приходится покрывать на примере штатного маркетолога и как возможно сократить эти траты. Во время расчетов необходимо учитывать не только размеры заработной платы, отпускных, премий и больничных, но и множество косвенных и прямых расходов для персонала.

Что относят к прямым расходам

НДФЛ или налог на доход физических лиц составляет 13%. Несмотря на название налога, ответственность за его плату лежит непосредственно на рабочем, выступающим в качестве физического лица. Но, не стоит забывать и про налогового агента. В России это чаще всего работодатель, который сам выступает этим субъектом и регулярно перечисляет налог в бюджет государства. Это позволяет сократить контакты многочисленных рабочих с представителями государственных органов.

Формально налог оплачивается из заработной платы работника, но он не воспринимает их как в качестве заработанных денег. Поэтому во время собеседования необходимо уточнить о размере зарплаты до и после оплаты НДФЛ.

К примеру, штатный маркетолог получает заработную плату в размере 60 тыс. рублей, но в зарплатный фонд необходимо заложить сумму большую на 13% от указанной. К начислению в зарплатный фонд идет 68 тыс. 965 рублей и 52 копейки, из которых 8 тыс. 965 рублей и 52 копейки оплачиваются в налоговый фонд в качестве НДФЛ.

Страховые взносы за работников также относят к прямым расходам.

В каждой компании за всех сотрудников зачисленных официально в штат и оформленных по гражданско-правовому трудовому договору выплачиваются страховые взносы. Если НДФЛ номинально оплачивается работником, то страховой взнос исключительно работодателем и состоит из нескольких частей:

  • в фонд социального страхования или ФСС оплачивается 2,9%, но при этом не учитываются взносы от несчастных случаев на производстве. В случае превышения выплат в текущем календарном году более 865 тыс. рублей, взносы платить не нужно;
  • страховые взносы на травматизм оплачиваются отдельно, суммы колеблются от 0,2% до 8,5% и оплачиваются только за тех сотрудников, которые зачислены в штат официально. Размер выплаты рассчитывается в каждом случае индивидуально и меняется в зависимости от профессионального риска;
  • обязательно медицинское страхование или ФОМС составляет 5,1%, начисляется в течение всего года;
  • обязательное пенсионное страхование составляет 22%, но может уменьшаться до 10%, в случае превышение выплат сотруднику лимита в 1 млн. 150 тыс. рублей.

Так, из расчета официальной зарплаты маркетолога в размере 68 тыс. 965 рублей и 52 копеек необходимо оплатить следующие налоги:

  • в фонд социального страхования 2,9% — 2 тыс. рублей;
  • в фонд социального страхования на травматизм 0,2% (к примеру, если сотрудник работает в сфере торговли) — 137 рублей 93 копейки;
  • в ФОМС перечисляется 2,9% — 2 тыс. рублей;
  • в ПФ 22% — 15 тыс. 172 рубля и 41 копейка.

Дополнительные налоги увеличили расходы на 20 тыс. 827 рублей и 59 копеек, а общие траты составили 89 тыс. 794 рубля и 10 копеек.

Косвенные расходы

Все прочие расходы для каждого работника рассчитываются индивидуально, но чаще всего включают несколько вещей.

Организация рабочего места

Не достаточно просто нанять конкретного работника, необходимо предоставить полноценное рабочее место и обеспечить всеми инструментами, которые могут пригодиться для выполнения должностных обязательств. В эти расходы чаще всего записывают аренду помещения, приобретение мебели, компьютера/ноутбука, программного обеспечения. Не стоит забывать и про оплату интернета, и счетов за электричество. К регулярным расходам относят покупку канцелярии, картриджей в принтер и многое другое.

Обслуживающий персонал

К таковым относят сотрудников, которые не способны напрямую принести прибыль компании, но необходимы для поддержания помещения в чистоте. Если нет возможности нанять постоянную уборщицу, возможно заключение договора с клининговой компанией. К обслуживающему персоналу можно отнести и бухгалтера, используемого для содержания в порядке отчетов и офис-менеджера, который отслеживает актуальное состояние офиса (например, закупка воды, канцелярии, кофе и прочее).

Дополнительные преимущества

К таковым относят те мелочи, без которых может обойтись рабочий процесс, но присутствует в каждой фирме:

  • вода в кулере;
  • кофе/чай;
  • бытовая техника для приготовления и хранения пищи;
  • ДМС;
  • оплаченный фитнес или спортзал;
  • игровая комната и многое другое.

Рассмотрим примерные косвенные траты на маркетолога из расчета, что офисная мебель и ПК уже были приобретены:

  • программное обеспечение — 5 тыс. рублей;
  • канцелярия — 1 тыс. рублей;
  • коммунальные услуги и аренда (при условии разделения расходов на всех сотрудников) — 5 тыс. рублей;
  • обслуживающий персонал (при условии разделения расходов на всех сотрудников) — 2 тыс. рублей;
  • чай/кофе, сахар и вода — 300 рублей.

Всего получается 13 тыс. 300 рублей, вместе с заработной платой и оплатой всех налогов получается 103 тыс. 94 рубля 10 копеек.

Несколько вариантов экономии бюджета

Несмотря на большое количество расходов существует несколько законных способов экономии, которые актуальны как для мелкой фирмы, так и крупной компании.

Первый способ — не нужно нанимать сотрудников, если в них нет ежедневной необходимости. Так, непрофильные специалисты могут быть на аутсорсе или из агентства по найму. Их не нужно обеспечивать ежедневным рабочим местом, канцелярией и прочим, что уже составляет приличную экономию.

Маркетинговая функция может выполняться сторонним агентством. Зарплата стороннему сотруднику будет составлять аналогичные 60 тыс. рублей, но на прочих расходах можно сэкономить почти 518 тыс. рублей ежегодно.

Второй способ — использовать упрощенную систему налогообложения.

Применение УСН «Доходы» позволяет снизить налоги на сумму выплат в различные фонды. Это является вашим правом, но не обязанностью, в налоговой службе об этом преимуществе просто не сообщают. Письменное заявление о переходе на УСН необходимо подавать во время регистрации новой фирмы или в течение тридцатидневного срока после. В противном случае необходимо ждать начала следующего года. ИП без сотрудников в штате в некоторых случаях может совсем не платить налоги, а те ИП, у которых присутствует штат и зарегистрировано ООО, есть возможность списать почти 50% от общей суммы налога.

К примеру, предприниматель принимает участие в упрощенной системе налогообложения. Так, за прошедший налоговый квартал необходимо заплатить 200 тыс. рублей, но за этот же квартал уже было оплачено 110 тыс. рублей страховых взносов с заработных плат сотрудников. Эта сумма может использоваться для уменьшения тела основного налога, заплатив вместо 200 тыс. рублей половину.

Третий способ — выбор наиболее «льготной» сферы деятельности. Например, в 2019 году сниженные тарифы на оплату налогов действительны для следующих категорий:

  • российских компаний, которые работают в сфере информационных технологий (ФСС — 2%, ФОМС — 4%, ПФ — 8%);
  • некоммерческих организаций, работающих на упрощенной системе налогообложения и деятельность которых связана с социальным обслуживанием, образованием, научными исследованиями, любительским спортом, здравоохранением, архивами, театрами, музеями, библиотеками и благотворительными организациями (оплачивается только налог в пенсионный фонд в размере 20%).

Для примера, можно стать резидентом проекта «Сколково» и оплачивать только взносы в пенсионный фонд в размере 14% или работать в сфере свободной экономической зоны. В скором времени на территории РФ будет работать 14 новых территорий опережающего социально-экономического развития. В таком случае необходимо будет оплачивать 6% в пенсионный фонд, 0,1% в ФОМС и 1,5% в ФСС.

Подписка на новые статьи

Получайте на почту свежие новости и расследования, советы как не ошибиться при выборе работы, проявить себя, а также много другой интересной и полезной информации.